Due Diligence (дью-дилидженс) — процедура составления объективного представления об объекте инвестирования, которая подразумевает оценку инвестиционных рисков, анализ объекта инвестирования, исследование деятельности компании, комплексную проверку её финансового состояния и положения на рынке.

Данная процедура проводится в следующих случаях:

• сделки по купле-продаже бизнеса;

• сделки по реорганизации юридического лица – слиянии, присоединении фирм;

• покупке акций или долей предприятия;

• предоставления займа либо финансирования контрагенту;

• заключение договора по сотрудничеству с контрагентом.

Данная процедура состоит из проверки трех секторов:

1. Аудит – экономическая проверка, включающая в себя анализ доходов и расходов фирмы-контрагента, его налоговых схем, активов, задолженностей, бухгалтерской отчетности, составление финансового отчета.

2. Оценка – определение настоящей цены на рынке на данный объект, уровень конкурентоспособности фирмы, оценка рисков покупки бизнеса или проведения конкретной сделки.

3. Проверка с юридической точки зрения – анализ правовых основ деятельности компании, проверка учредительных документов и заключенных ранее договоров.

Нередки случаи, когда проверка контрагентов в рамках due diligence представляет собой не просто механический сбор и анализ информации, а настоящее расследование, с сопутствующим поиском информации во всевозможных открытых и закрытых источниках. В данном случае специалисты, имевшие опыт работы в правоохранительных органах, будут как нельзя полезны, ведь они смогут полноценно реализовать свой опыт и максимально эффективно выполнить поставленную перед ними задачу.

Так, в современном юридическом сообществе известны случаи, когда найденные в ходе проверки документы приводили к раскрытию огромных мошеннических схем, с выводами денежных средств через офшоры, фирмами-однодневками, отмыванием доходов, уходом от налогов и полным набором экономических преступлений.

Привлечение к проверке контрагента опытных профессионалов адвокатов поможет не только сэкономить время и денежные средства, но также и выявить потенциальных злоумышленников.

Суммируя вышесказанное, можно выделить следующие положительные последствия данной процедуры:

• получение обоснованного и конструктивного ответа о том, стоит ли инвестировать финансовые вложения в данный объект;

• процедура имеет, как правило, четко установленные сроки, не затягиваясь таким образом на продолжительный период времени, в результате чего может потеряться сам смысл сделки;

• процедура поможет обозначить пути улучшения правового и финансового развития компании.